Семинар ведут: Серов Михаил Алексеевич - Управляющий директор и партнер компании Management Consulting Partners Group. Входит в "ТОР 10" лучших бизнес-тренеров России (по версии журнала "Маркетинг Менеджмент"). Преподаватель по программе МВА Государственного университета управления, Иванченко Эдуард Станиславович - Руководитель департамента финансового консалтинга компании Management Consulting Partners Group, Консультант по управлению финансами, Кандидат экономических наук, Митюкова Эльвира Сайфулловна - Кандидат экономических наук. Генеральный директор консалтинговой компании «Академия успешного бизнеса» (г. Москва). По данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в 20-ку лучших.
Программа семинара:
ПЕРВЫЙ ДЕНЬ
1. Управление финансовой службой.
• Роль финансового директора и финансовой службы в достижении целей компании. • Цели и задачи эффективного управления финансами. • Организационная структура финансовой службы. • Руководство: власть, лидерство, компетенции, мотивация, личное влияние. • Функции и задачи финансовой службы. • Формирование эффективной финансовой службы. • Взаимодействие и управление службой бухгалтерского учета. • Взаимодействие с другими службами и руководителями. • Финансирование компании, привлечение кредитов, работа с банками. • Методическая деятельность финансовой службы. • Подбор, обучение и мотивация сотрудников финансовой службы. • Типичные трудности и проблемы финансовых служб. • Цели бизнеса: владельцев, управляющих и сотрудников. • Модель управления компанией через стоимость бизнеса. • Управление стоимостью компании: оценка и инструменты.
2. Квалифицированная информационная поддержка ТОП-менеджеров на базе «директорской» версии финансовых отчетов.
• Финансовый и генеральный директор – взаимодействие и поддержка. • Правильная структура и организация управленческого учета в бизнесе. • Состав и формы основных корпоративных финансовых отчетов. • Состав и вид «директорской» версии финансовой отчетности. • Правильная автоматизация учета и управления в компании.
3. Лучшая современная практика управления финансами компании.
• Финансовый директор и основные функции финансового менеджмента. • Роль финансового директора в разработке и реализации финансовой стратегии. • Роль финансового директора в организации управленческого учета в компании. • Методическая работа финансового директора. • Разработка внутрифирменных стандартов учета и управления. • Роль финансового директора в организации планирования и бюджетирования. • Роль финансового директора в организации внутреннего контроля и аудита. • Роль финансового директора в управлении рисками в компании.
ВТОРОЙ ДЕНЬ
4. Управленческий учет и бюджетирование.
• Какие задачи и как должен решать управленческий учет. • Внутренняя и внешняя информация – что важнее для успеха компании. • Информационная среда бизнеса. Управление знаниями в корпорации. • Структура управленческого учета. Тактические и операционные отчеты. • Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний. • 2 версии управленческого учета: финансовый и директорский. • Взаимосвязь, взаимодействие и отличия бухгалтерского и управленческого учета. • Учетная политика в управленческом учете. • Смысл и назначение бюджетирования – проложить для бизнеса маршрут. • Выбор показателей для разработки стратегических целей. • 5 главных целей бюджетирования и их приоритеты. • Финансовое прогнозирование и планирование. • Сценарный анализ будущего компании. • Архитектура системы бюджетирования в компании. Регламенты, объекты и отчеты. • Типология и взаимосвязь бюджетов в компании. • Типовые серьезные ошибки при внедрении и реализации бюджетирования. • Консолидация управленческой отчетности – приемы и методы.
5. Управление денежными потоками, затратами и капиталом компании.
• Шаблоны и дизайн типовых финансовых отчетов. • Структура и форма Отчета о Движении Денежных Средств. • Принципы эффективного управления денежными потоками. • Структура и форма Отчета о Доходах и Расходах. • Бюджетный классификатор – его назначение, содержание и разработка. • Принципы эффективного управления затратами. • Классификация и структура затрат, методы калькулирования затрат. • Ошибки в расчете затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании. • Методики анализа и оптимизации затрат. • Рекомендации консультантов по управлению и контролю затрат. • Связь управления затратами с управлением денежными потоками. • Рыночная и финансовая устойчивость компании как одна из целей менеджмента. • Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе. • Построение управленческого баланса. • Оптимальные соотношения групп активов и пассивов баланса. • Принципы эффективного управления товарными запасами. • Принципы эффективного управления дебиторской задолженностью. • Система кредитных рейтингов клиентов и сотрудничество подразделений в • управлении дебиторской задолженностью. • Управленческий баланс как визуальное отражение финансовой стратегии компании. • Принципы эффективного управления заемным капиталом. • «Эффект финансового рычага» – формулы, анализ, моделирование.
6. Анализ, аудит и диагностика бизнеса.
• Финансовый анализ и аудит – наука и искусство понимания бизнеса. • Финансовый аудит как регулярная технология диагностики бизнеса. • Виды финансового анализа и аудита в мировой практике. • Методы, принципы и показатели для эффективного финансового анализа. • Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности, кредитоспособности и • финансовой устойчивости компании. • Коэффициентный анализ в финансовом менеджменте. • Виды и группы коэффициентов (КПЭ, КФИ, ССП). • Критерии оптимальности рассчитанных коэффициентов. • Анализ и расчет стоимости бизнеса. • Международная практика финансового анализа и управленческого аудита. • Аудит качества системы управления бизнесом (финансовый и управленческий аудит). • Анализа качества работы топ-менеджмента и среднего управленческого звена.
7. Внутренний и финансовый контроль. Управления рисками в компании.
• Внутренний контроль: координация + навигация + информация. • Управленческий контроль и аудит в компании. Понятие контроллинга. • Правильная модель Внутреннего и Финансового Контроля. • Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного Внутреннего Контроля. • Финансовый контроль и исполнение бюджетов. • Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе. • Матрица контроллинга в компании - взаимодействие подразделений. • Функции и возможности систем контроля в зависимости от масштаба бизнеса. • Международная бизнес-практика Внутреннего и Финансового Контроля. • Философия и методология современного риск-менеджмента. • Международные стандарты управления рисками. • Риск-менеджмент: интуитивный или технократический подход – что эффективнее. • Технология эффективного риск-менеджмента - просто о сложном. • Определение факторов (причин) риска и возможных последствий. • Качественная и количественная оценка рисков. Построение карты рисков. • Методы анализа рисков и сбора информации для риск-менеджмента. • Методы снижения рисков и обеспечения безопасности бизнеса. • Мониторинг и контроль рисков. • Практические советы консультантов по управлению рисками. • Создание эффективной команды по управлению рисками. • Управление рисками как ежедневный инструмент Совета Директоров.
8. Карьера финансиста.
• Необходимая квалификация и образование для финансового директора. • Необходимый опыт, навыки и способности для финансового директора. • Необходимые личные и психологические черты для финансового директора. • Основные задачи, которые должен уметь решать финансовый директор. • Управление рабочим временем. Техники управления стрессом. • Как стать востребованным и хорошо оплачиваемым финансовым директором. • Возможности для обучения и саморазвития в современных условиях. • Переход в финансовый менеджмент из других областей. • Может ли бухгалтер стать хорошим финансистом. • Возможности и типовые этапы карьеры финансиста в России.
ТРЕТИЙ ДЕНЬ
9. Методика построения рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры:
• Модель «идеального» холдинга. Ее сопоставимость с реальностью в условиях банковского кризиса. Практические рекомендации. • Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании. • Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др. • Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.
10. Анализ и риски схем по оптимизации расчетов и финансирования в условиях кризиса:
• Безденежные расчеты: зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения. • Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога. • Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
11. Анализ и риски схем по оптимизации налогов. Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их правовой анализ. Арбитражная практика.
• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры). • Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика и др.). • Убытки при присоединении и слиянии компаний. • Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.
12. Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика.
• Оптимизация НДС при реализации. Особый переход права собственности. Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». • Оптимизация НДС при получении предоплаты, заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров. • Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
13. Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации.
• Основные изменения законодательства в свете контроля за легализацией заработных плат. Практика прохождения успешных трудовых проверок. • Анализ схем: страховые и пенсионные взносы, аутсорсинг персонала, компенсации, дивидендная схема, «золотые парашюты», применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др. Арбитражная практика.
14. Принципы налогового планирования использования основных средств.
• Управление стоимостью имущества посредством переоценки. • Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя». • Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг. • ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.
15. Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД в 2010 году.
16. Анализ применения оффшоров в условиях банковского кризиса. Границы использования международных структур.
17. Показатели и расчет эффективности налогового планирования.
18. Налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды в свете последних изменений законодательства:
19. Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
• Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.
ЧЕТВЕРТЫЙ ДЕНЬ
20. Ключевые вопросы управления бизнесом и их связь с финансовым менеджментом.
• Стратегия бизнеса и ее взаимосвязь с финансовым менеджментом. • Внутренняя и внешняя среда бизнеса: основные взаимосвязи и переменные. • Жизненные циклы компаний. • Типовые стратегические позиции компании на конкурентных рынках. • Управление дивидендной политикой. • Управление инвестициями и инвестиционными проектами компании. • Контроль как завершающая стадия цикла управления.
21. Перечень практических задач (кейсов):
• Кейс. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса. • Кейс. Инвестирование или резервирование капитала компании. • Кейс. Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля бизнеса. • Кейс. Диагностика системы бюджетирования, управленческого учета и контроля в компании по методике, разработанной на основе международных стандартов и рекомендаций. • Кейс. Финансовые транзакции и взаимоувязка основных отчетов (ОДДС, ОДР, Баланс). • Кейс. Финансовый анализ и аудит компании. Расчет стоимости бизнеса/компании. • Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям. • Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности. • Кейс. Диагностика (определение) типа руководителя. • Кейс. Тест на склонность к риску руководителя.
В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.
Контингент участников:
Семинар ориентирован на финансовых директоров компаний и предприятий.
